单位财务票据管理制度
第一节 总 则
第一条 为了加强财务票据的管理,堵塞漏洞,保证单位资产的安全。根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定,制定本制度。
第二条 本制度所指财务票据包括财政票据、银行结算票据、收款收据及其他财务票据。
第二节 发票的管理职责
第三条 总务科为财务票据的管理部门,总务科须指定票据经办人,负责财务票据的领购、保管、使用。各项财务票据由总务科开出,加盖财务专用章。
第三节 发票的日常管理
第四条 总务科视单位财务票据使用情况向各财务票据管理部门关提出领购申请,及时购买各项票据。
第五条 财务票据经管人员人发生变动,须与接管人员办理工作交接,交接内容包括未用财务票据、已用财务票据存根、财务票据登记簿等所有相关材料。必要时,应对财务票据管理状态做出说明。
第六条 财务票据经管人员设立专门登记簿登记财务票据的领、用、存情况,并定期与库存核对相符。
第七条 财务票据领购入库,应履行严格的验收手续。
第八条 财务票据应保管于单位保险柜(箱)内,与财务专用章及其他财务印章分开保管。
第九条 空白财务票据不得加盖财务专用章;禁止携带已签章空白财务票据外出。特殊情况确须携带外出的,应报请科长和校长批准,并办理相应手续。
第十条 已开具的财务票据存根联和发票登记簿,应当按相关要求保管,保管期满,总务科和票据主管部门查验后销毁,未经批准,不得擅自销毁;未使用的财务票据,在财务票据主管部门更换发票样式及其他格式时,按票据主管部门要求进行核销
第四节 监督与检查
第十一条 监督检查权由总务科科长实施。
第十二条 监督与检查的主要内容:
(一)授权审批是否符合制度规定;
(二)相关的财务票据是否真实合法。
第五节 附 则
    第十三条 本制度由总务科负责解释。
第十四条 本制度自颁布之日起实施。
 
 

 


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